合規(guī)文化建設(shè)是一個(gè)漸進(jìn)的漫長過程，它需要經(jīng)營管理者長期地、持之以恒地倡導(dǎo)和培育。農(nóng)行為“支持三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)”的大型金融機(jī)構(gòu)，點(diǎn)多面廣人員多，管理難度較大，由于人員素質(zhì)參差不齊，違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，極易產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須將加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)控管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，狠抓學(xué)習(xí)教育，提高員工素質(zhì)等貫穿于整個(gè)企業(yè)發(fā)展中，打造一支懂業(yè)務(wù)、能管理、會經(jīng)營的高素質(zhì)隊(duì)伍，全面提升內(nèi)控管理水平，才能實(shí)現(xiàn)管理規(guī)范到位、依法合規(guī)經(jīng)營，又好又快發(fā)展。

 一、明確管理職責(zé)，培養(yǎng)合規(guī)意識，提高管理層的執(zhí)行力。

 (一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確管理職責(zé)。各級管理層的引導(dǎo)、帶動將直接影響合規(guī)文化建設(shè)的質(zhì)量。因此，對內(nèi)控工作必須堅(jiān)持“一把手”負(fù)責(zé)制，實(shí)行“一級管一級，一級對一級負(fù)責(zé)”的管理方式;管理者應(yīng)以身作則，堅(jiān)持帶頭按章辦事，各級管理部門按照職責(zé)分工和制度規(guī)定，將內(nèi)控管理工作常規(guī)化，時(shí)刻關(guān)注工作中每一個(gè)重控環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，把握內(nèi)控每一環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)，并對本崗位、本級部門內(nèi)控工作的有效性負(fù)責(zé)，對因違規(guī)操作造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任。

 (二)大力培養(yǎng)合規(guī)操作意識，規(guī)范日常操作行為。任何內(nèi)控制度都不能面面俱到，以人為本是德育的關(guān)鍵，誠信和道德的教育是合規(guī)文化確立的根本。因此，要從最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)入手，教育管理人員及員工主動暴露內(nèi)控的隱患，使內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)前移，降低內(nèi)控管理成本、提高內(nèi)控管理效果。堅(jiān)決杜絕“以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律”的不良習(xí)慣，在全行上下培育、形成一種“指示服從制度、信任不忘制度、習(xí)慣讓位制度”的合規(guī)文化理念，切實(shí)把合規(guī)管理理念滲透到日常業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和決策的每一環(huán)節(jié)，形成對違規(guī)的高度敏感，使合規(guī)意識成為一種自覺和必需的行為準(zhǔn)則。

 (三)科學(xué)制定考核措施，實(shí)施激勵導(dǎo)向考核。要制定科學(xué)、合理的合規(guī)管理獎懲制度，建立合規(guī)質(zhì)量獎，采用目標(biāo)激勵、業(yè)績激勵以及物質(zhì)激勵等措施，激勵員工合規(guī)操作。對內(nèi)控制度執(zhí)行好的網(wǎng)點(diǎn)和部門予以表彰和獎勵，使內(nèi)控管理優(yōu)秀人員感受到成就感，起到帶動輻射作用，激發(fā)管理人員奮發(fā)向上的內(nèi)在動力，進(jìn)而引導(dǎo)、督促員工對內(nèi)控執(zhí)行高標(biāo)準(zhǔn)的追求。同時(shí)，建立起覆蓋每個(gè)管理人員和員工的責(zé)任追究體系，強(qiáng)調(diào)“合規(guī)管理與操作”是每個(gè)員工義不容辭的責(zé)任。將內(nèi)控管理成效與考評機(jī)制相結(jié)合，把內(nèi)控管理成效納入管理人員考核和離任、責(zé)任審計(jì)中，并與干部使用、薪酬分配相掛鉤。積極探索內(nèi)控評價(jià)結(jié)果與各部門目標(biāo)考核，與各級管理人員績效考核掛鉤的方式，來引導(dǎo)和推動農(nóng)行內(nèi)控管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

 二、加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，提高一線崗位員工的執(zhí)行力。

 (一)適時(shí)完善各項(xiàng)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。一是應(yīng)該重點(diǎn)針對系統(tǒng)管理模式、操作流程以及業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新的變化，及時(shí)梳理、修訂和完善相關(guān)規(guī)章制度，確保規(guī)章制度能覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)控制的關(guān)鍵點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。尤其是對現(xiàn)金及憑證管理、賬戶管理、授權(quán)業(yè)務(wù)、聯(lián)行匯兌業(yè)務(wù)、跨行通兌業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、人員交接、印章管理等重要環(huán)節(jié)，應(yīng)重新梳理，加以規(guī)范，以確保各環(huán)節(jié)控制不留空白點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是要實(shí)行動態(tài)管理模式。為保證會計(jì)工作的合規(guī)有效性，柜員崗位的配置和設(shè)置必須遵循“相互監(jiān)督、相互制約、前臺與后臺分離、聯(lián)行與結(jié)算分離、信貸與核心分離”的原則，按系統(tǒng)類別、特點(diǎn)及業(yè)務(wù)品種分析研究并制定統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，分析確定業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確關(guān)鍵崗位、相互制約崗位及其控制要求，形成不同崗位分立、相互制約的控制關(guān)系。三是要將各種規(guī)章制度、風(fēng)險(xiǎn)防范措施融入到每個(gè)操作崗位及環(huán)節(jié)當(dāng)中，使每位員工明確自身崗位的職責(zé)和操作內(nèi)容及要點(diǎn)，最終形成統(tǒng)一、規(guī)范、完善的業(yè)務(wù)操作流程，提升農(nóng)行內(nèi)控管理的規(guī)范化、流程化水平。四是建立健全風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)監(jiān)測、定期分析報(bào)告制度，完善內(nèi)控信息傳導(dǎo)機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理綜合能力。重點(diǎn)提高對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的重要操作環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行預(yù)測、識別、分析和解決的能力，及時(shí)提出操作風(fēng)險(xiǎn)的控制重點(diǎn)，以內(nèi)控管理排名作為績效考核的獎懲依據(jù)，建好問題臺賬，從制度和管理上解決屢查屢犯問題，從而有效遏制違規(guī)、違章操作風(fēng)險(xiǎn)。五是基層行、各管理部門都應(yīng)對本單位、本線條內(nèi)控中存在的漏洞、隱患以及加強(qiáng)內(nèi)控管理的措施等相關(guān)工作進(jìn)行分析、總結(jié)，定期形成書面材料及時(shí)向上一級管理部門呈報(bào)。同時(shí)，上一級管理部門也應(yīng)及時(shí)對基層反映的各種問題及情況反饋規(guī)范意見和解決措施，并組織加強(qiáng)各網(wǎng)點(diǎn)、各管理人員的經(jīng)驗(yàn)交流，以提高整體內(nèi)控工作的效果和效率。

 (二)加大內(nèi)控管理檢查指導(dǎo)力度，強(qiáng)化責(zé)任追究，提高制度執(zhí)行力。一是按崗位制定檢查方案及考核措施，并按崗位進(jìn)行定期考核。形成對主管、對柜員的檢查監(jiān)督及考核體系。二是加大對重要控制環(huán)節(jié)的檢查輔導(dǎo)力度，尤其是加強(qiáng)對重要空白憑證管理、現(xiàn)金管理、印章管理、賬戶管理、人員交接、授權(quán)業(yè)務(wù)與監(jiān)督控制等重要控制環(huán)節(jié)和運(yùn)營主管履職情況的檢查監(jiān)督。三是各部門之間要密切合作，各司其職，環(huán)環(huán)相扣，切實(shí)履行好風(fēng)險(xiǎn)提示、檢查、監(jiān)督、處罰以及整改等相應(yīng)職責(zé)，要特別重視違規(guī)問題的后續(xù)檢查力度，定期跟蹤，確保整改到位。四是根據(jù)存在問題對網(wǎng)點(diǎn)管理情況進(jìn)行分類后，對管理較為薄弱的網(wǎng)點(diǎn)和人員開展重點(diǎn)檢查和指導(dǎo)。五是加大責(zé)任處罰和追究力度，對在日常工作中存在違反重要控制環(huán)節(jié)規(guī)定、問題存在屢查屢犯或是整改措施落實(shí)不到位的人員嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究，對嚴(yán)重違規(guī)者，視情節(jié)輕重，按給予相應(yīng)紀(jì)律處分。

 三、加強(qiáng)合規(guī)教育學(xué)習(xí)，建設(shè)有特色的合規(guī)文化，讓合規(guī)文化深入人心。

 合規(guī)文化的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)是合規(guī)文化建設(shè)的重中之重。工作中必須將合規(guī)培訓(xùn)納入全年的重要工作計(jì)劃中，加大師資力量，著力提高合規(guī)教育和培訓(xùn)水平。一是加強(qiáng)合規(guī)部門人員的教育培訓(xùn)，提高管理者的水平。培訓(xùn)的主要內(nèi)容應(yīng)為我行的相關(guān)文件報(bào)告以及典型材料等。二是結(jié)合制度執(zhí)行力、案件專項(xiàng)治理等活動，加強(qiáng)合規(guī)警示教育，組織全體員工對系統(tǒng)內(nèi)或他行違規(guī)發(fā)生的案件進(jìn)行深入剖析，分析案件發(fā)生的原因及后果，使干部員工從思想上真正引起警覺。三是聘請專業(yè)人員定期針對重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行專門培訓(xùn)，特別是加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的教育培訓(xùn)，對風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、客戶經(jīng)理等重點(diǎn)進(jìn)行培訓(xùn)，主要是學(xué)習(xí)各種法律法規(guī)、信貸基本制度以及典型做法等。同時(shí)規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作，堵塞信貸管理漏洞，通過有效的信貸教育培訓(xùn)，使信貸人員真正增強(qiáng)合規(guī)意識，提高制度執(zhí)行力。四是開展豐富多彩的合規(guī)文化活動，通過簡報(bào)、宣傳欄以及給每位員工通過手機(jī)發(fā)送合規(guī)信息等方式，開展合規(guī)文化宣傳，定期組織以推進(jìn)合規(guī)文化為主題的征文和演講比賽等活動，在轄區(qū)內(nèi)營造合規(guī)文化氛圍，將合規(guī)文化潛移默化的變?yōu)閱T工的自覺行動。

 總之，堅(jiān)持以人為本，通過合規(guī)文化管理，加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，創(chuàng)造一種民主和諧的內(nèi)控環(huán)境，使全體員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)、養(yǎng)成自覺合規(guī)操作及遵紀(jì)守法的良好習(xí)慣，對于推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步、穩(wěn)健發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。

 作者單位：農(nóng)行徐州賈汪支行