6月20日早晨9點多，山西省聯(lián)社新任黨委書記王亞輕車簡從來到山西榆次農(nóng)商行石嶺支行，就奮力打贏化解風(fēng)險與推進改革兩場硬仗進行調(diào)研。

 王亞書記感慨地對大家說："今天是我回到省聯(lián)社以后第一次到基層調(diào)研，而這第一次調(diào)研，就選擇來到榆次農(nóng)商行。時隔11年以后再來這里，并在這里看到你們，知道我的第一感覺是什么?""是信心!"

 王亞書記繼續(xù)說，"因為你們光彩照人，精氣神十足，讓我看到了農(nóng)信人的精神風(fēng)貌。我們山西省農(nóng)村信用社，經(jīng)歷70多年的發(fā)展，經(jīng)歷了無數(shù)風(fēng)雨，但沒有一個冬天是不可逾越的，春天終將會來臨，春天會永遠伴隨著我們農(nóng)信人!越是困難的時候、越是問題復(fù)雜的時候，越是要有信心。信心不止比黃金重要，甚至比生命還要重要。現(xiàn)在我們比過去任何時候都需要信心、需要好的精神狀態(tài)。只要有信心，山西農(nóng)信的明天會更美好!"

 王亞此番是二度臨危受命，重回山西省聯(lián)社。王亞現(xiàn)年56歲，十年前就曾為山西省聯(lián)社一把手，在2008年到2013年期間，從山西財政廳調(diào)任山西省聯(lián)社任黨委書記和理事長，當(dāng)時山西省聯(lián)社也是面臨極大困難，案件頻發(fā)、不良率飆升、發(fā)展緩慢。在王亞上一輪工作期間，山西省聯(lián)社完成了相關(guān)改革，走上了正軌，王亞也于2013年調(diào)任山西審計廳廳長。

 王亞回歸省聯(lián)社之后的"首秀"調(diào)研選擇榆次農(nóng)商行，背后是否有些許深意呢?

 山西榆次農(nóng)商行2019年報披露，截至2019年12月末，該行總資產(chǎn)215.32億元，負債總額201.81億元，實現(xiàn)營業(yè)收入3.95億元，營業(yè)利潤2018萬元，凈利潤僅1507萬元，較上年度下跌91%。該行資本充足率11. 16%，核心一級資本充足率及一級資本充足率均為8.12%。

 至于不良貸款率及撥備覆蓋率，該行年報連續(xù)多年從未披露。

 2019年陜西榆次農(nóng)商行二級資本債券信用評級報告披露，2016--2019年9月末不良貸款余額分別為1.30億元、1.86億元、1.86億元、1.85億元，不良貸款率對應(yīng)為1.82%、2.23%、1.94%、1.84%，撥備覆蓋率對應(yīng)為311.72%、236.34%、168.05%、172.02%，單一客戶貸款集中度對應(yīng)為8.01%、 7.06%、8.1%、8.1%，最大十家客戶貸款比例對應(yīng)為64.41%、55.55%、53.35%、55.67%，雖曾有壓降，但仍連年踏破監(jiān)管紅線。

 需要注意的是，2019年山西榆次農(nóng)商行二級資本債券募集說明書記載，截至2018年末，該行不良貸款余額1.86億元，不良貸款率2.01%，較上年末下降0.22%。評級報告好像也不正經(jīng)。

 山西榆次農(nóng)商行面臨諸多挑戰(zhàn)，包括經(jīng)營區(qū)域集中使得業(yè)務(wù)運營和資產(chǎn)質(zhì)量易受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融環(huán)境變動的影響、新增不良貸款大幅上升且瑕疵類貸款占比高、資產(chǎn)質(zhì)量進一步下行壓力大、盈利水平下滑、資本補充壓力較大、貸款集中度高、公司治理機制和風(fēng)險管理體系有待完善。

 行文至此回頭看，榆次農(nóng)商行是頗受領(lǐng)導(dǎo)青睞還是令人憂心忡忡呢?

 表述不嚴謹、數(shù)據(jù)沖突的年報

 2019年報財務(wù)報表附注第33頁，期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款項之晉中金融大酒店款項賬面余額3204067.25元，壞賬準備96122.02元，計提理由是預(yù)計不發(fā)無法收回。經(jīng)查驗國家企業(yè)信用信息系統(tǒng)，晉中金融大酒店不存在，疑似準確名稱為山西省晉中信用合作社培訓(xùn)中心榆次金融大酒店，該酒店曾因生產(chǎn)經(jīng)營添加可能危害人體健康物質(zhì)的食品被處罰。

 財務(wù)報表附注第58頁，注釋41業(yè)務(wù)及管理費欄，物業(yè)費由上年度的378225.96元猛增到876703.12元，而水電費本年度支出3696407.99元，較上年度3261050.50元僅稍稍增加。

 水電費支出沒有明顯的增長，時視網(wǎng)大膽斷言榆次農(nóng)商行辦公面積并未大幅增加，而物業(yè)費增幅卻高達131%。這物業(yè)收費合理嗎? 個中原因，恐怕榆次農(nóng)商行相關(guān)部門負責(zé)人也未必清楚，因為2019年報的物業(yè)費、水電費科目與2018年報相悖。

 山西榆次農(nóng)商行2019年報由山西國元會計師事務(wù)所(有限公司)指派王成元、王民保負責(zé)審計并簽字;2018年報由山西華誠泰和會計師事務(wù)所指派李捷、高執(zhí)瑾負責(zé)審計并簽字。其中王民保(出生日期1952年04月03日)、高執(zhí)瑾(出生日期1945年01月05日)都經(jīng)驗豐富。

 變相接受股權(quán)質(zhì)押

 山西榆次農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司前身是晉中市榆次區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社，注冊資本8億元，下轄1個營業(yè)部、31個支行、2個分理處。該行長期股權(quán)投資總額20271.5萬元，分別為投資入股山西平遙農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司7700萬元，投資入股山西左權(quán)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司3500萬元，投資入股山西太谷農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司4000萬元，投資入股山西繁峙農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司5071. 5萬元。

 截至2019年12月末，該行法人股東12人，分別為：和柚實業(yè)有限公司(持股6.25%)、山西中寶富源煤炭運銷有限公司(持股5.00%)、天津岳泰國際貿(mào)易有限公司(持股5.00%)、 晉中榆次晉江香葉實業(yè)有限公司(持股5.00%)、山西省榆次百貨大樓有限責(zé)任公司(持股3.94%)、晉中廣迪機動車安全技術(shù)檢測有限公司(持股3.42%)、晉中開發(fā)區(qū)新泰經(jīng)貿(mào)有限公司(持股2.50%)、山西金房子建業(yè)發(fā)展有限公司(持股1.25%)、晉中市永泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(持股1.25%)、山西中捷鋼結(jié)構(gòu)彩板有限公司(持股1.25%)、山西正能量文化傳媒有限公司(持股1.20%)、山西遠征機電設(shè)備制造有限公司(持股1.01%)。

 企查查APP顯示，第一大股東和柚實業(yè)有限公司所持5000萬股已于2018年11月12日質(zhì)押給山西左權(quán)農(nóng)商行;山西中寶富源煤炭運銷有限公司所持4000萬股已于2017年8月8日質(zhì)押給山西平遙農(nóng)商行;山西省榆次百貨大樓有限責(zé)任公司所持3150萬股已于2019年10月18日質(zhì)押給山西太古農(nóng)商行。

 左權(quán)農(nóng)商行、平遙農(nóng)商行、太古農(nóng)商行等質(zhì)權(quán)人均為榆次農(nóng)商行參股子公司，違規(guī)接受榆次農(nóng)商行股權(quán)質(zhì)押，這與銀保監(jiān)會的處罰中經(jīng)常出現(xiàn)"接受本行股權(quán)"、"變相接受本行股權(quán)"、"變相抽資"像極了�！渡虡I(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中明確規(guī)定，"商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款，不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信"。銀監(jiān)會印發(fā)的《關(guān)于進一步深化整治銀行業(yè)市場亂象的通知》，明確要求"嚴查股東虛假出資、出資不實、抽逃或變相抽逃出資"。

 此外，2018年11月14日，北京東旭投資管理有限公司質(zhì)押東旭集團有限公司股權(quán)40199.96萬元予山西榆次農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。

 據(jù)財新報道，在山西地方銀行體系，東旭集團涉及的債務(wù)接近200億元;而德御系涉及的債務(wù)本息合計更高達420億元，和柚實業(yè)有限公司隸屬德御系。

 辦公室主任擔(dān)任董事，疑似法人股東推薦

 董事會由11名董事組成，其中執(zhí)行董事2名，股東董事7名，獨立董事2名。

 按照《公司法》的規(guī)定，股份公司必須設(shè)置董事會。因此，股份公司從法律上講，不存在執(zhí)行董事一職。

 董事錢秀云，1973年8月出生，1991年10月參加工作，中共黨員，本科學(xué)歷，經(jīng)濟師。歷經(jīng)多個崗位，自2016年8月起任榆次農(nóng)商行綜合辦公室主任。

 綜合各口徑資料，董事錢秀云疑似法人股東推薦。如果錢秀云不是法人股東推薦的，那么董事長或行長必有一人為法人股東推薦，情況糟糕巢湖想象。

 這樣的領(lǐng)導(dǎo)有能力，不到18歲就參加工作，入黨提干，有學(xué)歷有職稱。

 無獨有偶，現(xiàn)任黨委委員、副行長常虹1971年11月出生，1987年5月參加工作，也就是說不到16歲就參加工作，入黨提干，考學(xué)歷評職稱，更是巾幗不讓須眉。

 最后，時視網(wǎng)公開征求晉中利德房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、晉中市泰松房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、晉中市立昌房地產(chǎn)開發(fā)有限公司自2016年開始的工程內(nèi)情。