2015年12月31日，河南省政府金融辦公布《關于印發(fā)2015年省定重點上市后備企業(yè)名單的通知 豫政金〔2015〕275號》，同意鄭州三暉電氣股份有限公司等327家企業(yè)為2015年河南省省定重點上市后備企業(yè)。同2014年相比，該份名單增加了67家企業(yè)。遺憾的是包括鄭州市的白象食品、洛陽市的普萊柯生物等知名企業(yè)卻消失在名單之中。

成為重點上市后備企業(yè)對于企業(yè)本身來說有何優(yōu)勢?什么樣的企業(yè)能夠成為上市后備企業(yè)?白象食品、鄭州銀行為何會從名單中消失?且看大河網(wǎng)記者給你一一分析。

河南省金融辦公布2015年省定重點上市后備企業(yè)名單

總數(shù)的增加得益于政策利好

2010年我省首次公布“首發(fā)上市重點后備企業(yè)名單”，自此以后，省金融辦每年都公布上市后備企業(yè)名單。

相關數(shù)據(jù)顯示，2010年和2011年，后備豫企名單總數(shù)均為150家，2012年和2013年則是200家，2014年增至260家，2015年再度激增67家，達到327家的歷史高位。

變化是如何產(chǎn)生的?從大的政策環(huán)境來看，總數(shù)的大幅增加得益于政府方面的大力支持。

2015年3月26日下午，省長謝伏瞻在主持召開河南上市公司及上市后備企業(yè)座談會時要求加大上市后備企業(yè)培育力度。謝伏瞻要求“各級各有關部門要搶抓股票發(fā)行注冊制改革的機遇，把迅速擴充上市后備企業(yè)隊伍擺到更加重要的位置，制定出臺專項支持政策，主動到企業(yè)宣傳，努力增加上市后備企業(yè)數(shù)量。”

2015年4月30日，河南省政府金融辦發(fā)布通知擬省定重點上市后備企業(yè)進行增補調整。取消企業(yè)盈利要求，全力支持符合國家創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)和創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)行上市。

2015年9月1日，河南省政府金融辦發(fā)布 《關于加快推動全省后備企業(yè)股份制改造的通知》，鼓勵符合條件的股份制改造企業(yè)通過開展資產(chǎn)證券化和發(fā)行公司債、企業(yè)債、中期票據(jù)、短期融資券、私募債等各類債務融資工具融資，擴大直接融資規(guī)模。引導社會資本發(fā)起設立企業(yè)股份制改造股權投資基金。同時還可享受各項稅收優(yōu)惠和扶持政策。

2015年12月31日，河南省政府金融辦再發(fā)通知，要求進一步加大省定重點上市后備企業(yè)的培育、幫扶力度，優(yōu)化企業(yè)上市政策環(huán)境，繼續(xù)有力、有序、有效地推進域內企業(yè)上市工作。

一系列激勵措施，促使我省重點上市后備企業(yè)名單逐年增加。

現(xiàn)代農業(yè)等成為政府著力扶持的重點上市后備企業(yè)

鄭州和洛陽的上市后備企業(yè)名單此消彼長

這份名單包含鄭州市30家，洛陽市40家，三門峽市27家等重點上市后備企業(yè)。拿省內經(jīng)濟排名前兩位的鄭州、洛陽來說，同2014年相比，鄭州市從47家減少為30家，而洛陽市則從19家增長至40家。

也許我們可以從2015年3月26日謝伏瞻省長的講話中窺一斑。

“督促各級政府落實培育工作目標責任，重點推動河南優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)以及戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代農業(yè)、高成長性服務業(yè)、科技創(chuàng)新企業(yè)股票上市。”

在洛陽新增加的21家企業(yè)中，包括洛陽升華感應加熱、洛陽眾智軟件、河南民正農牧等，幾乎全為現(xiàn)代農業(yè)、高科技或科技創(chuàng)新方面企業(yè)。

那么鄭州重點上市后備企業(yè)數(shù)量的減少，又是什么原因?省政府金融辦的回答也道明了其中原因。

省政府金融辦一名工作人員稱：“省政府金融辦統(tǒng)籌負責全省企業(yè)改制上市工作，建立省定重點上市后備企業(yè)數(shù)據(jù)庫和退出補入機制，定期組織專家對省定重點上市后備企業(yè)的工作進展情況進行綜合評定，對改制上市工作進展緩慢、已經(jīng)喪失或基本喪失上市條件的企業(yè)適時退庫，將各省轄市、省直管縣(市)、省直有關單位轉報的優(yōu)秀企業(yè)組織專家論證后及時補入。”

河南省金融辦資本市場處工作人員周琰告訴大河網(wǎng)記者，重點上市后備企業(yè)名單調減的條件為 1、與當前國家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策不符。企業(yè)的主營業(yè)務與當前國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護政策不符或相悖，不再受國家政策的鼓勵和支持; 2、受到行政或司法處罰。企業(yè)或企業(yè)高管近2年違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關等行政法規(guī)，受過行政或司法處罰; 3、已在境內外成功實現(xiàn)首發(fā)或借殼上市。

省重點上市后備企業(yè)資源庫申報工作流程圖

白象食品為何黯然退出，鄭州銀行赴港IPO經(jīng)驗能否借鑒

從企業(yè)方面來說，消失在名單之外則各有其因。

據(jù)了解，白象食品從2008年就啟動了資產(chǎn)分析和評估，并接觸了摩根、高盛、荷蘭銀行等財團，開始為上市做準備。2012年11月，白象食品正式對外宣布其正在接受光大證券上市輔導，擬在A股市場IPO，并且已在河南省證監(jiān)局進行輔導備案。

省金融辦公布的2014河南重點上市后備企業(yè)260家名單中，白象食品位列第八。

2014年8月1日，河南證監(jiān)局發(fā)布一則關于白象食品終止上市輔導的通告，稱經(jīng)光大證券股份有限公司和白象食品協(xié)商一致，于2014年7月18日簽訂了《關于解除〈輔導協(xié)議〉的協(xié)議》，并于2014年8月1日向該局報送《關于與白象食品終止輔導的報告》。

自該局收到申請之日起，白象食品股份有限公司終止輔導備案。2015年公布的該份名單中，白象食品已被剔除在外。

白象食品媒體相關負責人接受采訪時表示，白象食品上市失敗的主要原因是排隊時間太長，企業(yè)領導人不想再繼續(xù)等待而主動放棄了。

“我們很無奈，已經(jīng)排隊等待3年了，再等下去不知道要到什么時候。”上述負責人表示，在終止IPO之前，白象食品一直處于排隊的狀態(tài)，沒有到公布招股說明書的階段。

同白象食品比起來，鄭州銀行則成為上市后備企業(yè)成功IPO的一個例子。

2015年9月30日，鄭州銀行向港交所提交上市預披露文件，成為第7家向港交所提出 IPO申請的境內城商行。12月23日，鄭州銀行在香港聯(lián)合交易所主板上市，募集資金約50億港元。

事實上，鄭州銀行的上市工作已準備多年。早在2009年更名時就已提及，“實施遷址、引進戰(zhàn)略投資者、謀劃上市成為重要的‘三步走’。”鄭州銀行的前身鄭州市商業(yè)銀行成立于2000年2月，2009年12月正式更名為“鄭州銀行”。2011年，鄭州銀行的上市規(guī)劃被明確提出。該行董事長王天宇當時表示，計劃在2012年內完成戰(zhàn)略投資者引進，并力爭在2015年前實現(xiàn)上市計劃。2012年，鄭州市政府還牽頭成立鄭州銀行IPO上市工作領導小組，推進該行上市工作。

2014年上半年，鄭州銀行被列入河南省重點上市后備企業(yè)，2015年12月23日上市成功，6年上市之路，鄭州銀行走相對順利。

嘉賓正在品嘗白象食品推出的一款新面

成為后備上市企業(yè)，好處多多

成為重點上市后備企業(yè)需要哪些條件？

河南省金融辦資本市場處工作人員周琰表示，成為重點上市后備企業(yè)分為兩種情況。

1、境內外主板(含中小板)省定重點上市后備企業(yè)增補條件

(1)合法存續(xù)。企業(yè)應當是依法設立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司，或可以在2015年以前整體變更為股份有限公司的有限責任公司。

(2)符合國家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護政策，屬于國家重點支持發(fā)展行業(yè)。

(3)具有較強的競爭力。企業(yè)最近3年內主營業(yè)務未發(fā)生變化，生產(chǎn)經(jīng)營在國內同行業(yè)中具有領先優(yōu)勢，或核心技術在本領域具有領先與發(fā)展優(yōu)勢。

(4)財務狀況良好。企業(yè)最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元;最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元，或最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元;最近一期不存在未彌補虧損。

(5)運作規(guī)范。公司實際控制人沒有發(fā)生變更，無重大違法違規(guī)行為。

2、境內外創(chuàng)業(yè)板省定重點上市后備企業(yè)增補條件

(1)合法存續(xù)。企業(yè)應當是依法設立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司，或可以在2015年以前整體變更為股份有限公司的有限責任公司。

(2)主業(yè)突出。企業(yè)主營業(yè)務突出，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護政策。

(3)財務狀況良好。企業(yè)最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于人民幣1000萬元，且持續(xù)增長;或者最近一年盈利，且凈利潤不少于人民幣500萬元，最近一年營業(yè)收入不少于人民幣5000萬元，最近2年營業(yè)收入增長率均不低于30%;最近一期末凈資產(chǎn)不少于人民幣2000萬元。

(4)符合“三高七新”條件。“三高”即高技術、高成長、高增值;“七新”即新經(jīng)濟、新技術、新材料、新能源、新服務、新農村、新商業(yè)模式。

(5)運作規(guī)范。公司實際控制人沒有發(fā)生變更，無重大違法違規(guī)行為。

成為省重點后備上市企業(yè)能享受到何種政策

成為上市后備企業(yè)有什么好處?政府會如何加大對股份制改造企業(yè)的支持?河南省政府金融辦資本市場處趙小東科長一句話就道出成為上市后備企業(yè)的政策優(yōu)勢：根據(jù)《關于加快推動全省后備企業(yè)股份制改造的通知》(下稱通知)，河南省將加大對股份制改造企業(yè)的信貸支持。

通知中明確指出，各省轄市、省直管縣(市)政府金融辦要為股份制改造企業(yè)和金融機構搭建好橋梁和平臺，優(yōu)先幫助股份制改造企業(yè)獲得金融機構的信貸支持，積極開展知識產(chǎn)權質押、應收賬款質押、動產(chǎn)質押、訂單質押、倉單質押等抵質押貸款業(yè)務，創(chuàng)新信貸服務方式，提高信貸審批效率。對股份制改造企業(yè)合理的票據(jù)承兌、貼現(xiàn)需求優(yōu)先給予支持。對符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策要求、發(fā)展前景和信用較好但暫時有困難的企業(yè)，維持合理的貸款利率。

另外一個更顯而易見的好處就是可以緩免繳相關稅費。

通知中說，企業(yè)因股份制改造而需要補繳營業(yè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅費，因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，可按稅收征管法相關規(guī)定提出申請并經(jīng)審核批準后，延期繳納。同時，企業(yè)在股份制改造過程中一次性發(fā)生的土地、房產(chǎn)、車輛等權證過戶，企業(yè)用水權、用電權、用氣(熱)權及其他無形資產(chǎn)過戶，相關部門應按規(guī)定減免行政事業(yè)性收費，涉及國有資產(chǎn)的，按照國有資產(chǎn)有關管理規(guī)定辦理。

企業(yè)在股份制改造過程中需辦理房屋所有權初始登記的，國土資源、住房城鄉(xiāng)建設等有關部門應依法辦理相關手續(xù)，按規(guī)定減免行政事業(yè)性收費。

鼓勵和支持股份制改造完成企業(yè)申請高新技術企業(yè)認定，認定為高新技術企業(yè)的，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，改制企業(yè)為開發(fā)新產(chǎn)品、新技術、新工藝所發(fā)生的研發(fā)費用，在計算企業(yè)所得稅時按規(guī)定加計扣除。

專家認為河南應加快企業(yè)上市步伐

專家：上市審核嚴格，應加快河南企業(yè)上市步伐

“據(jù)證監(jiān)會歷年對擬上市企業(yè)的審核情況來看，2010年企業(yè)IPO被否率為14.39%，2011年被否率為24.49%，2012年被否率為22.68%�？梢娮C監(jiān)會對企業(yè)上市審核十分嚴格。因此為加快河南省企業(yè)上市的步伐，必須對現(xiàn)有的擬上市企業(yè)進行上市前的培育，解決可能影響企業(yè)上市的各種因素，確保成功上市。”來自河南財經(jīng)政法大學的專家蘇方玉認為，河南省具有較大體量的上市公司數(shù)量和優(yōu)質的上市后備企業(yè)。但是同時也應看到這樣一個事實，即在中原地區(qū)六省中，河南省無論是在上市公司數(shù)量還是質量方面都與其他五省存在一定差距。

據(jù)調查，中部六省中上市公司數(shù)量排名河南第五。從全國層面來看，在25個省市地區(qū)的GDP排名中，河南省以其大體量的GDP排名全國第五，但是河南省上市公司數(shù)量卻徘徊在十名之后，與全國其他省份存在較大差距。

“企業(yè)在整個上市過程中需要具備大量的穩(wěn)定的現(xiàn)金流，這也是很多擬上市企業(yè)上市過程中棘手的問題，因此解決此問題十分必要。為此，可以發(fā)揮河南省的融資擔保機構，政府做擔保，為擬上市企業(yè)助力，此外，還可以發(fā)揮地方業(yè)融入資金，確保擬上市企業(yè)資金流的充裕。”蘇方玉的觀點與政府推出的政策不謀而合。

同時，蘇方玉認為為增強企業(yè)家們的上市積極性，省政府相關部門可以建立一系列的獎勵支持政策。

比如對計劃申請上市的企業(yè)獎勵一定的上市籌備資金、對已經(jīng)在河南省證監(jiān)局輔導備案的企業(yè)優(yōu)先解決其在生產(chǎn)過程中遇到的諸如用電水地等問題，幫助企業(yè)解決其歷史遺留的稅收審計等問題、對已經(jīng)上會等待審核的企業(yè)進行有針對性地上會輔導和演練，確保企業(yè)能夠成功過會、對已經(jīng)過會的企業(yè)獎勵一定的上市獎勵資金，并重點考慮企業(yè)負責人在評定勞動模仿等榮譽上進行優(yōu)先考慮。